Большая Энциклопедия Рефератов - Государственный финансовый контроль: основные задачи, субъекты и объекты

Рефераты. Государственный финансовый контроль: основные задачи, субъекты и объекты

Отчет кассира

Касса за 15.05.2003г Лист___
№ документа	От кого получено и кому выдано	Счет, субсчет	Приход, руб.	Расход, руб.
	Остаток наначало дня	90	3220	Х
№12	Выручка за реализацию овощей с лотков	90	3060,60
№13	Выручка ККМ	90	11426,50
121	Выдана зарплата лоточникам	70		921
122	Выдан аванс для оплаты за стирку белья	71		40
123	Выдана ранее депонированная зарплата	70		615,13
124	Списан реестр расходов по разгрузке сахара за апрель			300
125	Выдано за ремонт дверных замков	70		50
Итого за день:	14487,10	1926,13
Остаток на конец дня: В т.ч. на з/п, выплаты соц.характера	15780,97

Кассир_______________ /Е.Ю.Пархоменко/

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 2 приходных и 5 расходных получил

Бухгалтер _______________ /Н.И.Зимина/

подпись расшифровка подписи

Ревизором Л.П.Ивановой были проверены текущие операции, в результате чего был составлен следующий отчет:

Касса за 15.05.2003г Лист___
№ документа	От кого получено и кому выдано	Счет, субсчет	Приход, руб.	Расход, руб.
	Остаток наначало дня	90	3220	Х
№12	Выручка за реализацию овощей с лотков	90	3060,60
№13	Выручка ККМ	90	11426,5
расписка	Взятие под отчет			200
121	Выдана зарплата лоточникам	70		921
122	Выдан аванс для оплаты за стирку белья	71		40
123	Выдана ранее депонированная зарплата	70		615,13
Разъездная ведомость	Списана разъездная ведомость	71		360
124	Списан реестр расходов по разгрузке сахара за апрель			300
125	Выдано за ремонт дверных замков	70		50
Платежная ведомость	Выдача зарплаты	70		11215,30

Итого за день:	14487,10	14487,1
Остаток на конец дня: В т.ч. на з/п, выплаты соц.характера	3220

Ревизором была составлена ведомость нарушений.

ВЕДОМОСТЬ НАРУШЕНИЙ

№п/п	Документ	В чем состоит нарушение	Сумма В приход кассы В расход кассы	Должность, ФИО лица, виновного в нарушении
	Наименование	№	Дата
					Фактически по документу	может быть принята	Фактически по документу	может быть принята
1	Остаток ден.средств в кассе			Входит в установленный лимит кассы, нарушений нет	3220	3220
2	ПКО	12	14.05. 2003	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. ПКО№12 не включен в отчет кассира за 14.05.2003.(п.19) 2. несвоевременное оприходование выручки(п.19)	3060,60	3060,60			Кассир Пархоменко Е.Ю.
3	расписка			Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО (п.14)			200=	200=	Кассир Пархоменко Е.Ю.
4	РКО	121	15.05. 2003	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. выписан РКО один на двоих (п.16) 2. отсутствует основание - трудовое соглашение (п.17 )			921=	921=	Гл.бухгалтер Зимина К.И.
5	РКО	122	15.05. 2003	Нарушений нет			40=	40=
6	РКО	123	15.05. 2003	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. отсутствует доверенность (п.16)			615,13	615,13	Кассир Пархоменко Е.Ю.
7	Разъездная ведомость			Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО (п.14)			360=	360=	Кассир Пархоменко Е.Ю.
8	РКО	124	15.05. 2003	Количество разгруженного сахарного песка не совпадает с данными в реестре(выявлено при встречной проверке поступления товара)			300=	300=
9	РКО	125	15.05. 2003	Нарушений нет			50=	50=
10	Платежная ведомость		01.04. 2003	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО на выдачу зарплаты (п.14)			11215,30	11215,30

Далее ревизором был составлен акт инвентаризации.

Приложение N 4
к Порядку ведения кассовых операций
в Российской Федерации

касса универсама 57

предприятие, организация

цех ______________________

АКТ
ревизии наличных денежных средств
от "15" мая 2003 г.
находящихся в кассе универсама 57

РАСПИСКА

К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

(Материально ответственное лицо)

Кассир _____________ Пархоменко Е.Ю.

Должность		Роспись	Фамилия

На основании приказа (распоряжения) от "14"мая 2003 г. N12 произведена ревизия денежных средств по состоянию на "15"мая 2003 г.

При ревизии установлено следующее:

1) наличных денег 4005 руб.67 коп.

2) почтовых марок ____________________________ руб. _________ коп.

3) ценных бумаг ______________________________ руб. _________ коп.

4) билеты денежно-вещевой лотереи 25 руб.00 коп.

Итого фактическое наличие четыре тысячи тридцать рублей шестьдесят семь копеек

(прописью)

По учетным данным 15780 руб.97 коп.

Результаты ревизии: излишек ______________ недостача 11 775,30_____

Последние номера кассовых ордеров:

приходного N 13, расходного N 125

Председатель комиссии

Ревизор ___________Л.П.Иванова

(Должность)		(Подпись)	(Ф.И.О.)

Члены комиссии

Гл.бухгалтер________Н.И.Зимина

Кассир____________Е.Ю.Пархоменко

(Должность)		(Подпись)	(Ф.И.О.)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо Пархоменко Е.Ю.

"15" мая 2003 г.

Объяснение причин излишков или недостач:

Недостачи в кассе образовались из-за нарушений порядка ведения кассовых операций: в результате неправильного оформления расходных кассовых ордеров:

1.Не выписан РКО на сумму 200,00 руб. Выдано в подотчет Смирновой А.В.

2. Не выписан РКО на сумму 360,00 руб. Списана разъездная ведомость

3. Не выписан РКО на сумму 11215,30 руб. Выдана заработная плата за апрель 2003г.

Материально ответственное лицо Пархоменко Е.Ю.

Решение руководителя предприятия:

Кассиру Пархоменко Е.Ю. дооформить соответствующие документы и вынести предупреждение из-за его невнимательности при оформлении кассовых документов.

(подпись)

"15" мая 2003 г.

После проведения ревизии были составлены следующие бухгалтерские проводки по урегулированию инвентаризационных разниц:

РКО № 126 от 15.05.2003г. Дт 71 Кт 50 на сумму 200,00 руб.

Выдано в подотчет Смирновой А.В.

РКО № 127 от 15.05.2003г. Дт 71 Кт 50 на сумму 360,00 руб.

Списана разъездная ведомость

РКО № 128 от 15.05.2003г. Дт 70 Кт 50 на сумму 11 215,30 руб.

Выдана з/пл за апрель 2004г.

Страницы: 1, 2