|
№ п/п
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма (усл. ед.)
|
Дт
|
Кт
|
|
|
1
1а
1б
|
Отпущены со склада основные строительные материалы, конструкции, детали на строительство:
жилого дома
общежития
|
19000
35000
|
20-2
20-1
|
10-8
10-8
|
|
|
2
2а
2б
|
Отпущены со склада:
топливно-смазочные материалы на эксплуатацию строительных машин
основные строительные материалы для благоустройства строительных площадок
|
790
1570
|
25
26
|
10
10
|
|
|
3
3а
3б
3в
3г
3д
|
Начислена основная заработная плата рабочим:
жилого дома
общежития
по управлению строительных машин
по благоустройству строительных площадок
механической мастерской
|
5100
9600
1500
450
230
|
20-2
20-1
25
26
23
|
70
70
70
70
70
|
|
|
4
|
Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала
|
3000
|
26
|
70
|
|
|
5
5а
5б
|
Произведены удержания из заработной платы:
налог на доходы физических лиц
профсоюзные взносы
|
2450
203
|
70
70
|
68
76-3
|
|
|
6
6а
6б
6в
|
Начислен Единый социальный налог:
В Пенсионный фонд:
жилой дом
общежитие
по управлению строительных машин
по благоустройству строительных площадок
механической мастерской
Фонд социального страхования:
жилой дом
общежитие
по управлению строительных машин
по благоустройству строительных площадок
механической мастерской
Фонд медицинского страхования:
жилой дом
общежитие
по управлению строительных машин
по благоустройству строительных площадок
механической мастерской
|
1020
1920
300
680
46
148
278
44
99
7
158
298
47
105
7
|
20-2
20-1
25
26
23
20-2
20-1
25
26
23
20-2
20-1
25
26
23
|
69-2
69-2
69-2
69-2
69-2
69-1
69-1
69-1
69-1
69-1
69-3
69-3
69-3
69-3
69-3
|
|
|
7
7а
7б
7в
|
Начислена амортизация основных средств:
строительные машины
здание конторы СУ-1
здание механической мастерской
|
2460
3050
480
|
25
26
23
|
02
02
02
|
|
|
8
|
Списываются по фактической себестоимости услуги механической мастерской по текущему ремонту и техническому обслуживанию строительных машин
|
1550
|
25
|
23
|
|
|
9
|
Списываются по фактической себестоимости услуги собственных тягачей и трайлеров. занятых перебазировкой строительных машин, не требующих монтажа, с одной площадки на другую
|
150
|
25
|
23
|
|
|
10
|
Выданы рабочим и списаны в производство инвентарь, спецодежда используемые для:
обслуживания машин
строительство жилого дома
механической мастерской
|
250
1310
1050
|
25
20-2
23
|
10
10
10
|
|
|
11
|
Предъявлен счет межведомственной охраной администрации района за охрану объектов строительства
|
550
|
26
|
60
|
|
|
12
12а
12б
|
Стоимость работы собственного технологического транспорта (самосвалы, думпера) по перемещению грунта по фактической себестоимости на:
жилой дом
общежитие
|
220
480
|
20-2
20-1
|
23
23
|
|
|
13
13а
13б
13в
|
Расходы по эксплуатации строительных машин распределены между объектами согласно отработанных машиносмен:
бульдозеры:
(стоимость 1 машиносмены 20 усл. ед.)
жилой дом (30)
общежитие (80)
экскаваторы:
(стоимость 1 машиносмены 18 усл. ед.)
жилой дом (30)
общежитие (70)
автомобильные краны:
(стоимость 1 машиносмены 21 усл. ед.)
жилой дом (30)
общежитие (60)
|
600
1600
540
1260
630
1260
|
20-2
20-1
20-2
20-1
20-2
20-1
|
25
25
25
25
25
25
|
|
|
14
|
Начислены проценты банку за кредит в пределах нормы
|
240
|
91-2
|
66-1
|
|
|
15
|
Списать и распределить между объектами строительства накладные расходы
жилой дом
общежитие
|
4820
8951
|
20-2
20-2
20-1
20-1
|
25
26
25
26
|
|
|
16
|
Строительство общежития закончено, предъявлен счет заказчику за выполнение работы по договорной стоимости,
в том числе НДС
из них по работам, выполненным собственными силами,
в том числе НДС
|
384000
64000
312000
52000
|
62
90-3
62
90-3
|
90-1
68
90-1
68
|
|
|
17
|
Получены и акцептованы счета субподрядчиков за выполненные ими работы,
в том числе НДС
|
72000
12000
|
20-1
19
|
60-2
60
|
|
|
18
|
Списывается со счета «Основное производство» фактическая себестоимость законченного и сданного заказчику общежития
|
294960
|
90-2
|
20-1
|
|
|
19
|
Результаты от реализации готовой строительной продукции по общежитию списывается на счет «Прибыль и убытки»
|
19482
|
90-1
|
99
|
|
|
20
|
Произведены расчеты с заказчиком
|
384000
|
51
|
62
|
|
|
