Остатки (сальдо) по счетам предприятия на 1 июля 2008г. (грн.)
Баланс предприятия на 1 июля 2008г.
|
№
п/п
|
Содержание операции
|
Корреспондирующие
счета
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
частная
|
общая
|
|
|
1
|
С т.с. перечислено :
- на погашение задолженности поставщикам;
- органам соц. страхования;
|
631
65
|
311
|
6620
16845
|
23465
|
|
|
2
|
Поступило с т.с. в кассу
|
301
|
311
|
|
17000
|
|
|
3
|
Выдано из кассы:
- задолженность по з/плате;
- в подотчет;
|
661
372
|
301
|
16845
150
|
16995
|
|
|
4
|
Введены в эксплуатацию новые основные средства
|
10
|
152
|
|
4000
|
|
|
5
|
Поступило от поставщиков:
- сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
|
201
641
|
631
|
24500
4900
|
29400
|
|
|
6
|
Отпущено в переработку:
- сырье и материалы;
- топливо;
|
23
|
201
203
|
78420
5435
|
83855
|
|
|
7
|
Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда
|
311
|
601
|
|
53500
|
|
|
8
|
С т.с. погашена задолженность разным кредиторам
|
685
|
311
|
|
7770
|
|
|
9
|
Начислена амортизация основных средств используемых:
- в основном производстве;
- в управлении цехом;
- в заводоуправлении;
|
23
91
92
|
13
|
2800
160
1045
|
4005
|
|
|
10
|
Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов
|
311
|
377
|
|
840
|
|
|
11
|
Списано топливо на нужды отдела снабжения
|
93
|
203
|
|
420
|
|
|
12
|
Начислена з/плата рабочим и служащим:
- основного производства;
- админаппарату цеха;
-ад-апп. заводоуправления;
-работникам сбыта;
|
23
91
92
93
|
661
|
14500
1600
3020
1940
|
21060
|
|
|
13
|
Удержано из з/платы :
- в пенсионный фонд (2%)
- в органы соц.страхования (1%)
- на случай безработицы (0,5%)
- НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)
Суммы рассчитать
|
651
652
653
641
|
661
|
421.2
210.6
105.3
2737.8
|
3474.9
|
|
|
14
|
Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.
Суммы рассчитать
|
23
91
92
93
|
65
|
507.5
56
105.7
67.9
|
737.1
|
|
|
15
|
Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные суммы
|
91
|
372
|
|
145
|
|
|
16
|
Списано затраты:
- общепроизводственные;
-админаппарата заводоуправления;
- работников сбыта;
|
23
791
791
|
91
92
93
|
1816
4170.7
2427.9
|
8414.6
|
|
|
17
|
Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
301
|
372
|
|
5
|
|
|
18
|
Оприходована из производства готовая продукция
(суммы рассчитать)
Остаток незавершенного производства составил
|
26
|
23
|
8700
|
94778,5
|
|
|
19
|
Отгружена готовая продукция покупателям
|
361
|
702
|
|
92400
|
|
|
20
|
Отражено налоговое обязательство по НДС
|
702
|
641
|
|
15400
|
|
|
21
|
Списана себестоимость реализованной готовой продукции
|
902
|
26
|
|
41020
|
|
|
22
|
Поступило от постав-ков :
-сырье и материалы;
- отражен налоговый кредит по НДС;
|
201
644
|
631
641
|
20000
4000
|
24000
|
|
|
23
|
С т.с. перечислено:
- в погашение задолженности поставщикам;
- в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка;
|
631
601
|
311
|
53400
17800
|
71200
|
|
|
24
|
Отражено финансовый результат от реализации готовой продукции
|
791
791
311
702
791
|
902
91
361
791
441
|
|
41020
145
92400
77000
29236,4
|
|
|
|
|
|
|
853686.5
|
|
|
