|
Содержание операций
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
|
1
|
Поступили деньги в кассу с расчетного счета
|
253 000
|
50
|
51
|
|
|
2
|
Выплачена из кассы заработная плата работникам
|
193 200
|
70
|
50
|
|
|
3
|
Перечислены с расчетного счета платежи по соц.страхованию и обеспечению, в т.ч:
- фонду социального страхования
- пенсионному фонду
- фонду обязательного медицинского страхования
|
77 000
8 800 58 000
10 200
|
69
69-1
69-2 69-3
|
51
51
51
51
|
|
|
4
|
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет
|
24 000
|
68
|
51
|
|
|
5
|
Поступили товары от поставщиков:
- покупная стоимость без НДС
- НДС 10%
|
304 920
277 200
27 720
|
41 19
|
60
60
|
|
|
6
|
Отражаются расходы по доставке продукции, включенные в счет поставщика
НДС 18%
|
4 012
3 400 612
|
44 19
|
60
60
|
|
|
7
|
Оплачено поставщикам с расчетного счета за продукцию (см. операции 5,6)
|
308 923
|
60
|
51
|
|
|
8
|
Списываются материалы
|
260 000
|
20
|
10
|
|
|
9
|
Отпущена готовая продукция покупателям
|
660 000
|
62
|
90.1
|
|
|
10
|
Поступили на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную готовую продукцию
|
660 000
|
51
|
62
|
|
|
11
|
Начислена оплата труда:
а) производственным рабочим
б) аппарату управления
|
176 300 23 700
|
20
26
|
70
70
|
|
|
12
|
Удержано из оплаты труда работников
а) НДФЛ
б) алименты по исполнительному листу из з/п Петрова П.П.
|
2 000
270
|
70
70
|
68 76-7
|
|
|
13
|
Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.
а) Фонду социального страхования 2,9%
б) пенсионному фонду 20%
в) фонду обязательного медицинского страхования 3,1%
|
45838
5112,7
35260
5465,3
|
20
20
20
|
69-1
69-2
69-3
|
|
|
14
|
Произведены отчисления от ФОТ, в т.ч.
а) Фонду социального страхования 2,9%
б) пенсионному фонду 20%
в) фонду обязательного медицинского страхования 3,1%
|
6162
687,3
4740
734,7
|
26
26
26
|
69-1
69-2
69-3
|
|
|
15
|
Поступили от поставщиков материалы
- покупная себестоимость без НДС
- НДС 18%
|
35 754
30 300
5454
|
10
19
|
60
60
|
|
|
16
|
Оплачено поставщикам с расчетного счета за материалы (см. операцию 15)
|
35 754
|
60
|
51
|
|
|
17
|
Начислено за услуги:
а) энергосбыту за электроэнергию
НДС 18%
б) водоканалу за водоснобжение
НДС 18%
в) газокомпрессорной станции за газоснобжение
НДС 18%
г) газете «Заря Енисея» за рекламу
НДС 18%
д) городской телефонной станции за пользование телефоном
НДС 18%
|
4 400
792 2 700
486 5 900
1 062 3 000
540 1 000
180
|
26
19
26
19
26
19
26
19
26
19
|
76-1
76-1
76-2
76-2
76-3
76-3
76-4
76-4
76-5
76-5
|
|
|
18
|
Перечислено с расчетного счета разным кредиторам в т.ч.:
а) энергосбыту
б) водоканалу
в) газокомпрессорной станции
г) городской телефонной станции
д) алименты по исполнительному листу Петрова П.П.
|
19 290
7 500
5 000
5 000
1 500
290
|
76-1
76-2
76-3
76-5
76-7
|
51
51
51
51
51
|
|
|
19
|
Получены платежи за аренду склада от ООО «Каравай» за текущий месяц
|
6 000
|
51
|
76-6
|
|
|
20
|
Начислен НДС бюджету с суммы полученной арендной платы
|
915,3
|
76-6
|
68
|
|
|
21
|
Отражается НДС к зачету бюджетом
|
36 846
|
68
|
19
|
|
|
22
|
Начислена амортизация основных средств
|
8 400
|
26
|
02
|
|
|
23
|
Поступили в кассу неизрасходованные подотчетные суммы
|
3 500
|
50
|
71
|
|
|
24
|
При распределении прибыли зачислено:
а) в фонд подготовки кадров
б) в фонд накопления
в) в фонд потребления
г) на выплату дивидендов учредителям
|
75 800
32 500
43 400
65 000
|
84-1
84-1
84-1
84-1
|
84-2
84-3
84-4
75
|
|
|
25
|
Выплачены дивиденды учредителям из кассы
|
65 000
|
75
|
50
|
|
|
26
|
В конце месяца списываются на основное производство общепроизводственные расходы
|
55 262
|
20
|
26
|
|
|
27
|
В конце месяца отражается выпуск готовой продукции из производства
|
537 400
|
43
|
20
|
|
|
28
|
Списывается на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции
|
537 400
|
90-1
|
43
|
|
|
29
|
Начислен НДС бюджету 10%
|
53 740
|
90-1
|
68
|
|
|
30
|
Отражается прибыль от реализации готовой продукции
|
68 860
|
90-1
|
99
|
|
|
Итого
|
4700206
|
|
|
|
|
