№
п/п
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, руб.
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
|
1
|
Товарно-транспортная накладная.
Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:
А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг
Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг
В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг
По 4900 руб. за 1 кг
|
10/1
10/1
10/1
|
60
60
60
|
1080000
1800000
735000
|
|
|
2
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение.
Перечислено с расчетного счета
ООО «Машиностроительный завод»
ООО «Металлобаза»
УП «Верас»
|
60
60
60
|
51
51
51
|
120300
219200
105000
|
|
|
3
|
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.
В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов.
|
50
|
51
|
124000
|
|
|
4
|
Расходный кассовый ордер.
Выдано в подотчет на командировочные расходы:
Инженеру Маркову О.Н.
|
71
|
50
|
28800
|
|
|
5
|
Расходный кассовый ордер.
Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам.
Директору Валуеву О.П.
|
71
|
50
|
85300
|
|
|
6
|
Авансовый отчет.
На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н.
|
12/1
|
71
|
20100
|
|
|
7
|
Авансовый отчет.
Списываются расходы по командировкам:
Директора Валуева О.П.
Менеджера Якубова Н.М.
|
26
26
|
71
71
|
30000
26400
|
|
|
8
|
Расчетно-платежная ведомость.
Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность:
Завхоза Сидорова И.Н.
|
70
|
71
|
12000
|
|
|
9
|
Расчетно-платежная ведомость.
По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:
А) производственным рабочим
Б) общепроизводственному персоналу
В) общехозяйственному персоналу
|
20
25
26
|
70
70
70
|
1874000
980400
1300200
|
|
|
10
|
Справка бухгалтерии.
Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:
А) производственных рабочих
Б) общепроизводственного персонала
В) общехозяйственного персонала
|
20
25
26
|
69
69
69
|
655900
343140
455070
|
|
|
11
|
Справка бухгалтерии.
Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):
А) производственных рабочих
Б) общепроизводственного персонала
В) общехозяйственного персонала
|
20
25
26
|
68
68
68
|
93700
49020
65010
|
|
|
12
|
Платежная ведомость.
Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим.
|
70
|
50
|
123200
|
|
|
13
|
Лимитно-заборная карта.
Отпущены и израсходованы материалы:
А) на производство продукции:
- сталь листовая 1600 кг по 900 руб.
- медь круглая 220 кг по 4900 руб.
Б) на цеховые нужды:
- сталь листовая 100 кг по 900 руб.
- медь круглая 50 кг по 4900 руб.
В) на общехозяйственные нужды:
- медь круглая 20 кг по 4900 руб.
- краска масляная 100 кг по 4500 руб.
|
20
20
25
25
26
26
|
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
|
1440000
1078000
90000
245000
98000
450000
|
|
|
14
|
Расчетно-платежная ведомость.
Из заработной платы произведены удержания подоходного налога.
|
70
|
68
|
18200
|
|
|
15
|
Справка бухгалтерии.
Начислен износ основных средств по:
А) зданию и оборудованию цеха
Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления
|
25
26
|
02
02
|
22300
24100
|
|
|
16
|
Счет-фактура.
Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию:
А) цехам основного производства
Б) на нужды заводоуправления
|
20
26
|
76
76
|
37400
26200
|
|
|
17
|
Справка бухгалтерии.
Распределяются и списываются общепроизводственные расходы.
|
20
|
25
|
1729860
|
|
|
18
|
Справка бухгалтерии.
Распределяются и списываются общехозяйственные расходы.
|
20
|
26
|
2474980
|
|
|
19
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб.
|
40
|
20
|
9073840
|
|
|
20
|
Товарно-транспортная накладная.
Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет)
|
45
|
40
|
7483072
|
|
|
21
|
Выписка из расчетного счета.
Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы)
|
43
|
51
|
380000
|
|
|
22
|
Выписка из расчетного счета.
На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию.
|
51
|
46
|
12726313
|
|
|
23
|
Справка бухгалтерии.
Списывается себестоимость реализованной продукции.
|
46
|
45
|
7483072
|
|
|
24
|
Справка бухгалтерии.
Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции.
|
46
|
43
|
380000
|
|
|
25
|
Справка бухгалтерии.
Начислены налоги от выручки за реализацию продукции.
|
46
|
68
|
2592986
|
|
|
26
|
Справка бухгалтерии.
Определен и списан финансовый результат от реализации продукции.
|
46
|
80
|
2270255
|
|
|
27
|
Выписка из расчетного счета.
Перечислены с расчетного счета платежи:
А) налоги
Б) в фонд социальной защиты
|
68
69
|
51
51
|
175200
48100
|
|
|
28
|
Справка бухгалтерии.
Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %)
|
81
|
68
|
544861
|
|
|
29
|
Выписка с расчетного счета.
С расчетного счета погашен краткосрочный кредит.
|
90
|
51
|
410800
|
|
