13 Воронина Л.И. Основы бухгалтерского учета и аудита. М., 2008г. -163 с.
14 Гетьман В.Г., Терехова В.А. - “Финансовый учет” 2006г. - 154 с.
15 Еленевская Е.А., Усатова Л.В., Иванов Е.А. - "Бухгалтерский финансовый учет" 2006г. 213 с.
16 Камышанов П.И., Камышанов А.П. - “Бухгалтерский финансовый учет” 2007г. - 89 с.
17 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.: Инфра-М, 2007г. - 164 с.
18 Кирьянова З.В. «Теория бухгалтерского учета» - М.: Финансы и статистика, 2008 - С.115
19 Лисовская И.А. - “Бухгалтерский учет для менеджеров” 2007г. - 147 с.
20 Мощенко Н.П. - “Международные стандарты финансовой отчетности” 2007г. - 201 с.
21 Чайковская Л.А. Бухгалтерский учет и отчетность - М, 2008г. - 112 с.
22 Часова О.В. - "Финансовый бухгалтерский учет" 2007г. - 87 с.
23 Широбоков В.Г., Грибанова З.М., Грибанов А.А. - "Бухгалтерский финансовый учет" 2007г. - 96 с.
Бухгалтерский баланс ОАО Планета центр» за 2008г.
|
АКТИВ
|
Код стр.
|
На начало года
|
На конец года
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
Нематериальные активы (04,05)
|
110
|
110
|
110
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
организационные расходы
|
111
|
-
|
-
|
|
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
|
112
|
|
|
|
|
Основные средства (01, 02, 03)
|
120
|
4318
|
4345
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
земельные участки и объекты природопользования
|
121
|
|
--
|
|
|
здания, сооружения, машины и оборудование
|
122
|
|
|
|
|
Незавершенное строительство (07, 08,61)
|
130
|
486
|
142
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) в том числе
|
140
|
200
|
100
|
|
|
инвестиции в дочерние общества
|
141
|
-
|
--
|
|
|
инвестиции в зависимые общества
|
142
|
-
|
|
|
|
инвестиции в другие организации
|
143
|
--
|
--
|
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
|
144
|
|
|
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
200
|
100
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу 1
|
190
|
5114
|
4687
|
|
|
11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
Запасы
|
210
|
2342
|
2636
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)
|
211
|
1215
|
1414
|
|
|
животные на выращивании и откорме (11)
|
212
|
|
|
|
|
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12,13,16)
|
213
|
343
|
333
|
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21,23, 29, 30, 36, 44)
|
214
|
306
|
547
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)
|
215
|
395
|
240
|
|
|
товары отгруженные (45)
|
216
|
83
|
102
|
|
|
расходы будущих периодов (31)
|
217
|
|
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
218
|
-
|
-
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
|
220
|
300
|
320
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
|
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (67, 76, 82)
|
231
|
-
|
-
|
|
|
векселя к получению (62)
|
232
|
-
|
-
|
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
|
233
|
--
|
-
|
|
|
авансы выданные (61 )
|
234
|
-
|
-
|
|
|
прочие дебиторы
|
235
|
-
|
-
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
161
|
247
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
|
241
|
71
|
129
|
|
|
векселя к получению (62)
|
242
|
-
|
-
|
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
|
243
|
--
|
-
|
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
|
244
|
|
|
|
|
авансы выданные (61)
|
245
|
29
|
49
|
|
|
прочие дебиторы
|
246
|
61
|
69
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
|
250
|
|
-
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
инвестиции в зависимые общества
|
251
|
-
|
-
|
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
--
|
--
|
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
253
|
-
|
-
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
234
|
271
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
касса (50)
|
261
|
1
|
1
|
|
|
расчетные счета (51 )
|
262
|
114
|
148
|
|
|
валютные счета (52)
|
263
|
-
|
|
|
|
прочие денежные средства (55,56,57)
|
264
|
119
|
122
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
-
|
-
|
|
|
ИТОГО по разделу 11
|
290
|
3037
|
3474
|
|
|
III. УБЫТКИ
|
|
|
Непокрытые убытки прошлых лет (88)
|
310
|
|
|
|
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
320
|
x
|
-
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
390
|
-
|
-
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390)
|
399
|
8151
|
8161
|
|
|
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
Уставный капитал (85)
|
410
|
2799
|
2799
|
|
|
Добавочный капитал (87)
|
420
|
2000
|
2000
|
|
|
Резервный капитал (86)
|
430
|
299
|
200
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
|
|
|
|
Фонды накопления (88)
|
440
|
500
|
200
|
|
|
Фонд социальной сферы (88)
|
450
|
300
|
83
|
|
|
Целевые финансирование и поступления (96)
|
460
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)
|
470
|
200
|
-
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
480
|
x
|
100
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
490
|
6098
|
5382
|
|
|
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
Заемные средства (92,95)
|
510
|
300
|
200
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащие
|
511
|
300
|
200
|
|
|
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
512
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные пассивы
|
520
|
-
|
-
|
|
|
Итого по разделу V
|
590
|
300
|
200
|
|
|
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
Заемные средства (90,94)
|
610
|
813
|
1717
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
кредиты банков
|
611
|
637
|
1490
|
|
|
прочие займы
|
612
|
176
|
227
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
919
|
844
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики (60,76)
|
621
|
708
|
686
|
|
|
векселя к уплате (60)
|
622
|
-
|
-
|
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)
|
623
|
|
|
|
|
по оплате труда (70)
|
624
|
67
|
72
|
|
|
по социальному страхованию и обеспечений (69)
|
625
|
25
|
27
|
|
|
задолженность перед бюджетом (68)
|
626
|
30
|
20
|
|
|
авансы полученные (64)
|
627
|
-
|
-
|
|
|
прочие кредиторы
|
628
|
89
|
39
|
|
|
Расчеты по дивидендам (75)
|
630
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов (83)
|
640
|
|
|
|
|
Фонды потребления (88)
|
650
|
--
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
|
660
|
21
|
18
|
|
|
Прочие краткосрочные пассивы
|
670
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу VI
|
690
|
1753
|
2579
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
|
699
|
8151
|
8161
|
|
|
Руководитель _________________ Спашко А.В.
Главный бухгалтер_____________ Лукина М.М.
|
Наименование показателя прошлого года
|
Код стр.
|
За отчетный период
|
За аналогичный период
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
39478
|
61278
|
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
30196
|
46876
|
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
1100
|
1700
|
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
5520
|
8570
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации (строки 010-020-030- 040)
|
050
|
2662
|
4132
|
|
|
Проценты к получению
|
060
|
20
|
250
|
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
10
|
50
|
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
080
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
100
|
300
|
|
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
62
|
100
|
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки 050 + 060 -070 + +080+090-100)
|
|
2710
|
4532
|
|
|
Прочие внереализационные доходы
|
120
|
390
|
558
|
|
|
Прочие внереализационные расходы
|
130
|
100
|
90
|
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110+120-130)
|
140
|
3000
|
5000
|
|
|
Налог на прибыль
|
150
|
900
|
1600
|
|
|
Отвлеченные средства
|
160
|
2000
|
3200
|
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 140-150-160)
|
170
|
100
|
200
|
|
|
30 март 2009г.
Руководитель _________________ Спашко А.В.
Главный бухгалтер_____________ Лукина М.М.
