Расчеты: для операций :
4. % ТЗР =
Сумма ТЗР =
%ТЗР =
6.
% ТЗР =
Рабочим за изготовление продукции А:
На социальное страхование:
В Пенсионный фонд:
По обязательному медицинскому страхованию:
Рабочим за изготовление продукции Б:
- на социальное страхование:
- в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
Рабочим за строительство корпуса основного цеха:
Административно управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов:
-в Пенсионный фонд:
Административно-управленческому персоналу организации:
Вид продукции
з/п
% распределения
25
26
А
3 500 000
59
6678634,2
882096,29
Б
2 400 000
41
4641084,7
59288439
Итого:
5 900 000
100
11319719
1446059,5
руб.
Стоимость 1 единицы продукции А = 13 179 909,315 / 11 086 = 1 189 руб.
Стоимость 1 единицы продукции Б = 8 557 669,185 / 5 510 = 1 553 руб.
Отгруженная продукция А = 1 189 * 10 400 = 12 365 600
Отгруженная продукция Б = 5 100 * 5 510 = 7 920 300
Списана фактическая себестоимость продукции
А = 8 300 * 1 189 = 9 868 700
Б = 3 10* 5 510 = 4 814 300
01 основные средства
Д К
Сн =
12 454 600
19) 870 000
Об=870 000
Ск=13 324 600
02 Амортизация основных
средств
Сн=
1 316 050
14)1 280 000
Об=1 280 000
Ск=2 596 050
04 Нематериальные активы
698 000
Ск=698 000
05 Амортизация
нематериальных
активов
94 000
15) 13 400
Об= 13 400
Ск= 107 400
08 Вложения во внеоборотные
Д активы К
920 000
5) 130 600
6) 11 493
9) 960 000
10) 249 600
Об=2 221 693
Об= 870 000
Ск=2 271 693
10/1 Сырье и материалы
по учетной стоимости
3 888 300
1)1 270 000
3)1 635 000
4) 89 925
Об=
1 270 000
1 724 925
Ск=3 433 375
10/6 Прочие материалы
740 000
2)11 600
5) 381 500
6) 33 572
Об=11 600
Об=415 072
Ск= 336 528
Основное производство
Продукция А
2 706 800
3)1275000
4) 70 125
9) 3500000
10) 910 000
24) 6678634,21
25) 853175,105
2)6 700
26) 13179909,315
13 286 934,315
13 186 609,315
Ск=2 807 125
Основное производство Продукция Б
400 000
3)360 000
4)19 800
9)2 400 000
10) 624 000
24) 4641084,79
25)592884,395
26) 8557669,185
8 637 769,185
8 557 669,185
Ск=480 100
23 Вспомогательное производство
Сн=0
5) 120 300
6) 10 586
13) 150 000
14) 170 000
23) 450 886
Об= 450 886
25 Общепроизводственные расходы
5) 115 400
6) 10 155
9)1 900 000
10) 494 000
13)6842000
14) 1 020 000
21) 600 000
23) 338 164,5
24)11 319 719
Об=11 319 719
26 Общехозяйственные расходыД К
5) 15 200
6) 1 338
9) 840 000
10) 218 400
13) 135 000
14) 90 000
15)13 400
18) 20 000
23) 112 721,5
25)1 446 059,5
1 446 059,5
43/А Готовая продукция А
252 000
26)
13 179 909,315
27)
12 365 600
Ск=
1066309,315
43/Б Готовая продукция Б
168 000
26)8 557 669,18
27)7 920 300
8 557 669,18
7 920 300
805369,18
44 Расходы на продажу
28) 63 000
31)63 000
Об=63 000
45 Товары отгруженные
Сн = 0
27) 20 285 900
30)14 683 000
Об=20 285 900
Об=14 683 000
Ск=5 602 900
Касса
18 000
7) 6 442 000
16)4 520 000
8) 6 442 000
17)4 520000
10 962 000
Ск= 18 000
51 Расчетный счет
16 082 000
29) 29433800
11)2 210900
12) 15 050
16)4 520000
Об=29433800
Об=13187950
32 327 850
52 Валютный счет
54 180
Ск=54 180
55 Специальные счета в банке
2 441 500
Ск=2 441 500
58 Финансовые вложения
500 000
Ск=500 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1 562 000
11)1 800 000
1)1270000
13) 7127000
1815050
8 460 000
8 206 950
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
42 000
Ск=42 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займамД К
Сн =500 904
11)130 800
Об= 130 800
Ск=370 104
68 Расчеты по налогам и сборамД К
280 100
11) 280100
20) 790 000
32) 4065000
34) 1464367
Об=280 100
Об=6 319 367
Ск=6 319 367
69 Расчеты по социальному страхования и обеспечению
Сн =321 200
10) 2496000
Об=2496000
Ск=2817200
70 Расчеты с персоналом по оплате труда К
Сн =6 424 000
8) 6 424 000
17) 4520 000
20) 865 000
9)9 600 000
Об=11809000
Об=9600000
Ск=4215000
71 Расчеты с подотчетными лицами
Сн =15 300
8) 18 000
2)4 900
Об=18 000
Об=24 900
Ск=8 400
75 Расчеты с учредителями
1 260 000
Ск=390 000
76/Д Расчеты с разными дебиторами
Сн =224 100
29) 90 800
Об=90 800
Ск=13 300
76/К Расчеты с разными кредиторамиД К
20) 75 000
22) 45 000
Об=120 000
Ск=120 000
80 Уставный капиталД К
Сн =17000000
Ск=17 000 000
82 Резервный капиталД К
Сн =140000
Ск=140 000
83 Добавочный капитал
840 000
Ск=840 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
10 024 000
90 Продажа
32) 4 065 000
29)29 343000
Выявляем финансовый результат: 29 343 000 - 14 811 000 = 10 532 000 (прибыль)
33) 10 532 000
29 343 000
Об =
96 Резервы предстоящих расходов
Сн =74 600
Об=45 000
Об=600 000
Ск=629 600
97 Расходы будущих периодов
120 000
99 Прибыль и убытки
4 323 926
34)1 464 367
33)
10 532 000
10 532 000,
13 391 559
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
