Журнал документов "Отчетные формы" в центральной базе аппарата управления содержит информацию обо всех отчетных формах всех филиалов.
Формирование сводных налоговых регистров в центральной базе аппарата управления осуществляется на основании документов филиалов "Отчетная форма" одинакового вида и за одинаковый отчетный период. Печатная форма сводных налоговых регистров полностью соответствует формам первичных налоговых регистров филиалов. Отличие лишь в том, что реквизиты сводных налоговых регистров представляют собой сумму соответствующих реквизитов данных отчетных форм всех филиалов. Кроме того, в любом сводном налоговом регистре можно сформировать отчет-расшифровку, в котором значение каждого реквизита расшифровано по филиалам.
На рисунке фрагмент печатной формы сводного налогового регистра в формате отчет-расшифровка. Формирование сводной налоговой декларации по налогу на прибыль осуществляется в два этапа. На первом этапе, на основании полученных аппаратом управления данных налоговых деклараций филиалов автоматически заполняются документы "Отчетная форма". Затем на базе документа "Отчетная форма" формируется сводная таблица по распределению налога на прибыль между филиалами, подлежащего уплате по местонахождению филиала. Налог на прибыль предприятия распределяется согласно остаточной стоимости основных средств на первое число отчетного периода и среднесписочной численности работников филиала.
Таким образом, налоговая декларация на прибыль организации формируется автоматически, во-первых, сведением воедино налоговых деклараций филиалов, и, во-вторых, распределением налога на прибыль между территориальными управлениями ФНС России.
|
АКТИВ
|
Код строки
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
17
|
16
|
|
|
Основные средства
|
120
|
1 109 423
|
1 027 865
|
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
49 330
|
22 801
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
0
|
0
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
340 110
|
613 764
|
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
4 732
|
5 882
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
148
|
0
|
0
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
0
|
0
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
1 503 613
|
1 670 328
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
497 428
|
469 679
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211
|
385 102
|
399 909
|
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
0
|
0
|
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
213
|
81 070
|
48 187
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
1 486
|
932
|
|
|
товары отгруженные
|
215
|
0
|
0
|
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
29 770
|
20 651
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
0
|
0
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
9 419
|
2 221
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев отчетной даты)
|
230
|
0
|
71 244
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
|
231
|
0
|
0
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
1 059 100
|
640 859
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
|
241
|
756 985
|
444 997
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
|
250
|
230 072
|
219 267
|
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
|
251
|
0
|
0
|
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
0
|
0
|
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
253
|
0
|
0
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
16 224
|
81 463
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
0
|
0
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
1 812 243
|
1 484 733
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
3 315 856
|
3 155 061
|
|
|
|
ПАССИВ
|
Код строки
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
26 902
|
26 902
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
-57 916
|
0
|
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
213 063
|
204 601
|
|
|
Резервный капитал
|
430
|
7 431
|
7 431
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
0
|
0
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
7 431
|
7 431
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
1 826 157
|
2 086 121
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
2 015 637
|
2 325 055
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
318 937
|
276 966
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
41 614
|
47 481
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
360 551
|
324 447
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
345 036
|
78 701
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
576 214
|
394 033
|
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
240 073
|
170 575
|
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
622
|
55 001
|
39 989
|
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
10 496
|
8 596
|
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
623
|
0
|
0
|
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
99 935
|
67 248
|
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
170 708
|
107 625
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
18 418
|
32 647
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
179
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
0
|
0
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
939 667
|
505 559
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
|
700
|
3 315 856
|
3 155 061
|
|
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
|
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Арендованные основные средства
|
910
|
1 503 183
|
988 273
|
|
|
в том числе по лизингу
|
911
|
1 105 112
|
712 778
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
920
|
0
|
0
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
930
|
0
|
0
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
20 361
|
15 111
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
950
|
0
|
0
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
960
|
1 283 200
|
923 848
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
970
|
126
|
128
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
980
|
0
|
0
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
990
|
0
|
0
|
|
|
Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах
|
1000
|
2 058
|
2
|
|
|
Бланки строгой отчетности
|
1001
|
2
|
2
|
|
|
другие
|
1001
|
2 056
|
0
|
|
|
