|
№ п/п
|
Питання
|
Відповідь
|
Примітки
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1
|
Чи є на підприємстві положення про ревізійну комісію ?
|
немає
|
|
|
|
2
|
Чи є на підприємстві положення про Спостережну раду та інші суб'єкти внутрішнього контролю ?
|
немає
|
|
|
|
3
|
Чи користувалось підприємство послугами аудиторської фірми (чи приватного аудитора)?
|
користувалось
|
перевірку проводив приватний аудитор
|
|
|
4
|
Яка тематика проведеної перевірки ?
|
аудит оплати праці
|
|
|
|
5
|
Скільки осіб було залучено до перевірки ?
|
1
|
|
|
|
6
|
Який період тривала перевірка ?
|
7 днів
|
|
|
|
7
|
Яка сума була виплачена аудитору по результатах перевірки ?
|
Відсутня інформацію
|
Дана інформація є комерційною таємницею підприємства
|
|
|
8
|
Яка форма оплати аудиторських послуг ?
|
погодинна
|
|
|
|
9
|
Чи є на підприємстві програма внутрішньогосподарського контролю?
|
є
|
|
|
|
10
|
Чи є служба внутрішнього аудиту, ревізійна комісія, постійно діюча інвентар. комісія ?
|
відсутня
|
|
|
|
11
|
Чи проводиться інвентаризація цінностей і скільки разів ?
|
проводиться один раз на рік
|
перед здачею річного звіту
|
|
|
12
|
Чи є посадові інструкції або положення щодо роботи служби внутрішнього контролю ?
|
немає
|
|
|
|
13
|
Чи виконує ревізійна комісія програму внутрішньогосподарського контролю ?
|
рев.комісія відсутня
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Посади персоналу за штатним розкладом
|
Контрольні функції працівників за посадовими інструкціями
|
|
|
1
|
Директор
|
Контролює діяльність організації в цілому
|
|
|
2
|
Комерційний директор
|
Контролює організацію збуту продукції
|
|
|
3
|
Головний бухгалтер
|
Контролює всі питання, що пов'язані з обліком
|
|
|
4
|
Начальники відділів (цехів)
|
Контролюють виробничу дисципліну та якість продукції
|
|
|
5
|
Робітники
|
Контролюють якість продукції
|
|
|
|
№ п/п
|
Питання
|
Відповідь
|
Примітки
|
|
|
1
|
Чи достатня кваліфікація облікового персоналу ?
|
достатня
|
всі працівники мають вищу економічну освіту та досвід роботи по спеціальності.
|
|
|
2
|
Чи здійснюється на підприємстві спеціалізація облікових робіт ?
|
здійснюється
|
кожний працівник відповідає за свою частину, узагальнює все головний бухгалтер
|
|
|
3
|
Чи контролюється виконання робіт старшими за посадою ?
|
так, контролюється
|
|
|
|
4
|
Чи висока плинність облікового персоналу ?
|
плинність практично відсутня
|
|
|
|
5
|
Чи визначається за звітний період облікова політика ?
|
так визначається
|
оформлюється наказом по підприємству
|
|
|
6
|
Чи відбувались зміни облікової політики в порівнянні з попереднім роком ?
|
не відбулося
|
|
|
|
7
|
Чи здійснюються встановлені процедури контролю достовірності облікової інформації:
|
здійснюються
|
|
|
|
- арифметична перевірка
|
так
|
|
|
|
- перевірка за змістом
|
так
|
|
|
|
- оборот. відомості аналіт. обліку до синтетичних рахунків
|
так
|
|
|
|
- інвентаризація
|
так
|
один раз на рік (перед складанням річного звіту)
|
|
|
- інші
|
так
|
|
|
|
8
|
Чи були встановлені суттєві недоліки в системі обліку ?
|
ні
|
Суттєвих недоліків (таких, які б негативно вплинули на діяльність підприємства) не було встановлено
|
|
|
9
|
Чи застосовується на підприємстві графік документообігу ?
|
так
|
|
|
|
10
|
Чи затверджений робочий план рахунків?
|
так
|
|
|
|
11
|
Чи застосовується адекватна форма бухгалтерського обліку ?
|
ні
|
|
|
|
