Анализ трудовых ресурсов осуществляется в такой последовательности:
- выявляется динамика расходов на оплату труда в соответствии с ростом товарооборота;
- оценивается изменение уровня расходов на оплату труда и рассчитывается сумма относительной экономии (перерасхода) расходов на оплату труда;
- проводится факторный анализ расходов на оплату труда;
- изучается динамика производительности труда и численности персонала, рассчитывается относительная экономия (перерасход) по численности работников;
- проводится факторный анализ производительности труда;
- разрабатываются предложения относительно повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 1
Анализ фонда оплаты труда
№
п/п
показатели
2006
год
2007
изменение
1
Выручка, тыс.руб.
444516,6
536358,9
91842,3
2
Численность работников, чел
1433
1519
86
3
Производительность труда, тыс.ру
310,2
353,1
42,9
4
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
144371,6
188529,7
44158,1
5
Уровень расходов на оплату труда
32,5
35,1
2,6
6
Ср. зарплата на 1 работника, т.р.
10,0
12,4
2,4
1. Определяем производительность труда:
2. Определяем фонд оплаты труда:
3. Определяем уровень расходов на оплату труда *100%
4. Определяем ср.зарплату
5. Определяем изменение 2007 г. - 2006 г.
Из анализа видно, что в целом ФОТ увеличился на 91842,3 тыс.руб.
Таблица 2
Показатель
Ед.
измерени
Откло-нения,
%
Фонд заработной платы
Всего, в том числе:
т.руб
130,6
-
ФЗП ППП
181313,5
138676,4
130,7
ФЗП непромышленного персонала
5121,8
4109,3
124,6
Среднесписочная численность
чел.
106,0
ППП, из них
1440
1348
106,8
Рабочие
1184
1110
106,7
Непромышленный персонал, из них
71
76
0,93
Среднемесячная заработная плата
руб.
10333
8401
123,0
ППП
10486
8573
122,3
Непромышленного персонала
6023
6989
86,2
Производительность труда
руб./
раб ППП
353112
310182
113,8
Снижение численности и средней заработной платы по непромышленному персоналу связано с сокращением нерентабельных магазинов и киосков.
Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2008 год выросла на 23,0 % и составила 10 333 рубля. Среднемесячная заработная плата генерального директора за 2008 г. составила 113 589 руб. 07 коп.
ОАО «ИПК «Ульяновский Дом печати» постоянно уделяет большое внимание повышению благосостояния работников, ежегодно повышает заработную плату.
Производительность труда за 2008 год достигла 353 112 рублей на одного работника промышленно-производственного персонала, что на 13,8 % выше уровня прошлого года.
Таблица3
Динамика численности по основным цехам, чел.
Наименование цеха
Отклонения (+,-)
Газетный
54
49
+5
Печатный
166
164
+2
Переплетный
300
289
+11
Допечатных
процессов
53
65
-12
Подготовки бумаги
36
31
Товаров народного потребления
43
45
-2
Брошюровочный
156
134
+22
Офсетно-ролевой
печати
153
+19
Таблица 4
Структура фонда оплаты труда
Вид оплаты
ФОТ, тыс.руб.
Отклонения,
Доля в ФОТ, %
Отклонения в долях
Оплата по тарифу (повременная)
49875
35496
151,1
26,7
24,8
1,9
Оплата по тарифу (сдельная)
45789
34256
133,7
24,5
23,9
0,6
Премии
42055
37300
112,7
22,5
26,1
-3,6
Премии прочие
705
560
125,9
0,4
Надбавка за класс квалификации
336
279
120,5
0,2
Доплата за совмещение профессий
3767
2644
142,5
2,0
1,8
Доплата за работу в ночное, вечернее
время
7390
4555
162,2
3,96
3,2
0,76
Доплата за работу в выходные и
праздничные дни
4778
3700
129,1
7
Прочие доплаты
508
271
187,4
0,3
0,1
8
Оплата простоев
211
138
152,9
9
Оплата по среднему заработку
1990
1116
178,3
1,1
0,8
10
Оплата отпусков
13727
11236
122,2
7,3
7,9
-0,6
11
Оплата учебных отпусков
212
215
98,6
0,15
-0,05
12
Путевые листы
491
473
103,8
13
Единовременные поощрения
7448
4782
155,7
4,0
3,3
0,7
14
ППР
303
230
131,7
15
Лечебное пособие
3673
2791
131,6
16
Подарки
205
137
149,6
17
Плата за обучение
78
70
111,4
0,04
0,05
-0,01
18
Оплата первых двух дней болезни
651
612
106,4
-0,1
19
Прочие выплаты
2421
2215
109,3
1,3
1,5
-0,2
20
Итого Фонд Оплаты Труда
186613
143076
130,4
100
21
Нештатный фонд
1917
1296
Всего
188530
144372
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
