Вывод: на основании данных таблицы мы видим, что кредиторская задолженность возросла на 52002, это произошло из-за увеличения расчетов с покупателями и заказчиками, также увеличения расчетов по налогам и сборам. Кредиторская задолженность в общей сумме выручки снизилась на 12,26% по сравнению с началом года.
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Показатели
Прошедший период
Отчетный период
Отклонение (+),(-)
1. Общие показатели
1.1. Среднемесячная выручка (К1)
366471,33
558890,75
192419,42
1.2. Доля денежных средств в выручке (К2)
0,76
0,00
1.3. Среднесписочная численность работников (К3)
100,00
110,00
10,00
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1. Степень платежеспособности общая (К4)
0,037
0,024
-0,013
2.2. Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5)
0,023
0,012
-0,012
2.3. Коэффициент задолженности другим организациям (К6)
0,121
0,077
-0,044
2.4. Коэффициент задолженности бюджетной системе (К7)
0,006
0,007
0,001
2.5. Коэффициент внутреннего долга (К8)
0,004
0,002
2.6. Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)
5,4
8,9
3,5
2.7. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10)
0,98
1,46
0,48
2.8. Собственный капитал в обороте (К11)
1,08
-0,38
2.9. Доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) (К12)
0,3
0,16
-0,14
2.10. Коэффициент автономии (финансовой независимости) (К13)
0,47
0,63
0,15
3. Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности)
3.1. Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К14)
0,17
0,35
0,18
3.2. Коэффициент оборотных средств в производстве (К15)
0,65
0,58
-0,07
3.3. Коэффициент оборотных средств в расчетах (К16)
0,061
0,066
0,005
3.4. Рентабельность оборотного капитала (К17)
0,71
0,23
3.5. Рентабельность продаж (К18)
1,76
2,01
0,25
3.6. Среднемесячная выработка на одного работника (К19)
4092,3
5730,6
1638,3
4. Показатели ликвидности
4.1. Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал)
-271273
181450
452723
4.2. Маневренность собственных оборотных средств
0,72
0,69
-0,03
4.3. Коэффициент текущей ликвидности
0,41
0,75
0,34
4.4. Коэффициент быстрой ликвидности
0,05
0,1
4.5. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)
1,75
2,62
0,87
4.6. Доля оборотных средств в активах
41,8
49,4
7,6
4.7. Доля собственных оборотных средств в общей их сумме
40,53
47,16
6,63
4.8. Доля запасов в оборотных активах
76,8
64,02
-12,78
-коэффициент задолженности другим организациям (к6) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам “поставщики и подрядчики”, “векселя к уплате”, “задолженность перед дочерними и зависимыми обществами”, “авансы полученные” и “прочие кредиторы” на среднемесячную выручку;
-коэффициент задолженности бюджетной системе (к7) определяется как частное от деления суммы обязательств по строкам “задолженность перед государственными внебюджетными фондами” и “задолженность перед бюджетом” на среднемесячную выручку;
-коэффициент внутреннего долга (к8) определяется как частное от деления суммы обязательств по строкам “задолженность перед персоналом организации”, “задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов”, “доходы будущих периодов”, “резервы предстоящих расходов”, “прочие краткосрочные обязательства” на среднемесячную выручку;
- степень платежеспособности по текущим обязательствам (к9) определяется как отношение текущих заемных средств (краткосрочных обязательств) организации к среднемесячной выручке;
-доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) (к12) рассчитывается как отношение собственных средств в обороте ко всей величине оборотных средств;
-коэффициент автономии (финансовой независимости) (к13) вычисляется как частное от деления собственного капитала на сумму активов организации. (1 Метод. указ.)
-коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов.
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
НА __________________20___ г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Активы
Код
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
571
6594
Основные средства
120
1433894
1412338
Незавершенное строительство
130
81370
201443
Доходные вложения в материальные ценности
135
0
Долгосрочные финансовые вложения
140
33104
70135
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
1548939
1690510
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:
210
748819
901534
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
462695
557356
животные на выращивании и откорме
212
затраты в незавершенном производстве
213
1008
319
готовая продукция и товары для перепродажи
214
284718
343388
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
398
471
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
61696
100579
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
102223
197991
в том числе: покупатели и заказчики
241
54322
93622
прочие Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)
250
1126
18577
Денежные средства
260
33356
50895
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
1001542
1363198
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
2550481
3053708
Пассив
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ (ПАССИВ)
Уставный капитал
410
10176
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
Добавочный капитал
420
597893
1118334
Резервный капитал, в том числе
430
73467
89871
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )
470
528311
691489
ИТОГО по разделу III
490
1209847
1909870
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
210713
130407
Отложенные налоговые обязательства
515
Займы и кредиты сроком менее 1 года
Прочие долгосрочные обязательства
520
108826
80964
ИТОГО по разделу IV
590
319539
211371
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
610
540201
441710
Кредиторская задолженность,в том числе:
620
480894
490757
поставщики и подрядчики
621
367266
408511
задолженность перед персоналом организации
622
15062
21262
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
6779
10500
задолженность перед бюджетом
624
16620
27377
прочие кредиторы
625
75167
23107
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
45057
ИТОГО по разделу V
690
1021095
932467
БАЛАНС
700
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечение обязательств и платежей полученные
950
Обеспечение обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
